Séance de cours

Règlement ESG en matière de finances

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Description

Cette séance de cours porte sur la réglementation des ESG dans le domaine financier, en mettant l'accent sur l'Union européenne et les États-Unis. Il explique la taxonomie de l'UE pour les activités durables, le SFDR pour les gestionnaires d'actifs et le CSRD pour les entreprises. Il contraste l'approche du laissez-faire aux États-Unis avec la réglementation systématique de l'UE. La séance de cours s'inscrit également dans les stratégies d'engagement ESG, y compris l'activisme, le conservatisme, le constructivisme et l'opportunisme, mettant en évidence les outils et les caractéristiques de chacun. Il traite de l'impact des grands actionnaires, du rôle des gestionnaires institutionnels d'actifs et de l'émergence des fonds d'activisme ESG. La séance de cours se termine par des réflexions sur la performance des investissements ESG, y compris les modèles d'équilibre, les résultats empiriques et les entrées dans les fonds ESG.

Source officielle

Concepts associés (32)

Critères environnementaux, sociaux et de gouvernance

Les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) sont des dimensions (grandes catégories) englobant les activités d’une entreprise pouvant avoir des impacts sur la société ou l’environnement. De caractère moral, ils constituent les trois dimensions principales utilisées pour mesurer la durabilité (soutenabilité) et l'impact éthique d'un investissement dans une société ou dans un domaine économique. Ils composent un investissement responsable.

Investissement socialement responsable

L’investissement socialement responsable (ISR) est une stratégie d'investissement qui tient compte à la fois de préoccupations de rentabilité et de préoccupations environnementales et sociétales. Son objectif est double en ce qu'il cherche à être rentable tout en s'accordant une mission sociale. L'investissement socialement responsable est ainsi l'application des principes du développement durable aux placements financiers. L'investissement socialement responsable ne dispose pas d'une définition unique.

Investisseur institutionnel

Les investisseurs institutionnels sont des organismes collecteurs d’épargne dont les engagements et/ou les actifs sont régis par un texte législatif ou réglementaire. Les rendements tirés de leurs investissements leur permettent de couvrir leurs engagements à moyen ou long terme. La particularité des investisseurs institutionnels réside dans le fait qu’ils ne disposent pas directement des capitaux qu’ils investissent, ils agissent pour le compte des ayants droit souscrivant à leurs contrats.

Investment management

Investment management (sometimes referred to more generally as asset management) is the professional asset management of various securities, including shareholdings, bonds, and other assets, such as real estate, to meet specified investment goals for the benefit of investors. Investors may be institutions, such as insurance companies, pension funds, corporations, charities, educational establishments, or private investors, either directly via investment contracts/mandates or via collective investment schemes like mutual funds, exchange-traded funds, or REITs.

Durabilité

Les termes durabilité ou soutenabilité sont utilisés depuis les années 1990 pour désigner une configuration de la société humaine qui lui permet d'assurer sa pérennité. Une telle organisation humaine repose sur le maintien d'un environnement vivable, permettant le développement économique et social à l'échelle planétaire et, selon les points de vue, sur une organisation sociale équitable. La période de transition vers la durabilité peut se faire par le développement durable, via la transition énergétique et la transition écologique notamment.

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Séances de cours associées (40)

ESG Réglementation et financement durable

Explore la réglementation ESG, la taxonomie de l'UE, les informations sur les gestionnaires d'actifs, l'approche américaine, les stratégies d'engagement des actionnaires et l'impact sur les performances.

Modèles de macrofinance : consommation et équilibre

Couvre le modèle basé sur la consommation à horizon infini et ses implications pour les décisions financières et les événements macroéconomiques.

Technologies d'élimination du carbone: Innovations Climeworks

Explore les technologies innovantes d'élimination du carbone de Climeworks et leur impact sur la lutte contre le réchauffement climatique grâce à la capture directe de l'air.

Économie de la construction durable: Losinger Marazzi SA

Se penche sur les aspects économiques des projets de construction durable, qui couvrent les coûts du cycle de vie et l'économie régionale.

Financement durable et entrepreneurial : produits de financement durable

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